Tin kế toán tài chính, Tin tức
Những thay đổi về thuế năm 2025 doanh nghiệp cần biết
Th8
Những thay đổi về thuế năm 2025 là thông tin không thể bỏ qua khi lập kế hoạch quản trị và khai thuế. Việt Đà sẽ phân tích chi tiết từ mức thuế GTGT mới, ưu đãi doanh nghiệp nhỏ, quy định hóa đơn điện tử, đến mức phạt kê khai sai – cung cấp góc nhìn thực tế, mang tính cảnh báo và thúc đẩy hành động sớm.
Thuế GTGT có thay đổi gì trong năm 2025?
Từ ngày 1/7/2025 đến hết 31/12/2026, theo Nghị quyết 204/2025/QH15 và hướng dẫn tại Nghị định 174/2025/NĐ‑CP, thuế suất GTGT giảm từ 10% xuống còn 8% đối với hầu hết hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10%. Một số lĩnh vực như viễn thông, tài chính‑ngân hàng, chứng khoán, bất động sản, kim loại, khai khoáng (ngoại trừ than)… không thuộc diện giảm thuế.
Luật GTGT (sửa đổi) có hiệu lực từ 1/7/2025 cũng bổ sung các quy định mới về điều kiện khấu trừ: chỉ được khấu trừ thuế đầu vào nếu thanh toán không dùng tiền mặt ngay cả với hóa đơn dưới 20 triệu đồng trong hầu hết các giao dịch. Đồng thời, mở rộng đối tượng hoàn thuế cho doanh nghiệp chịu thuế 5% nếu không khấu hết đầu vào từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng.
Giá tính thuế GTGT với hàng hóa nhập khẩu cũng được điều chỉnh, bao gồm thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế môi trường (nếu có) tính vào phần giá tính thuế.
CÓ LẼ BẠN CẦN:
- Chi phí nào được trừ khi tính thuế doanh nghiệp
- Doanh nghiệp phải nộp những loại thuế nào? Việt Đà hướng dẫn chi tiết từng loại
Chính sách ưu đãi thuế mới cho doanh nghiệp nhỏ
Tại Luật Thuế TNDN 2025 – Luật số 67/2025/QH15, có hiệu lực từ 1/10/2025, doanh nghiệp nhỏ (doanh thu ≤ 3 tỷ đồng/năm) sẽ được áp dụng thuế suất 15%, thay vì mức 20% chuẩn; doanh nghiệp vừa (3–50 tỷ) hưởng mức 17%. Các ưu đãi khác gồm miễn, giảm thuế TNDN tối đa 4 năm đối với dự án đầu tư mới, doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh, hoặc ngành nghề ưu tiên. Ngoài ra, Luật mở rộng quyền bù trừ lỗ từ chuyển nhượng bất động sản, giúp doanh nghiệp linh hoạt hơn trong kế hoạch thuế.
Quy định mới về hóa đơn điện tử
Kể từ 1/6/2025, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm thuộc nhóm ngành hàng ăn uống, bán lẻ, dịch vụ… bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền nối dữ liệu với cơ quan thuế.
Từ 1/7/2025, mã số thuế cá nhân sẽ được thay bằng số định danh cá nhân (CCCD) trong kê khai, hóa đơn, báo cáo thuế. Đồng thời, tài khoản định danh điện tử tổ chức do Bộ Công an cấp sẽ là loại duy nhất được sử dụng để thực hiện thủ tục hành chính thuế thay vì các tài khoản cũ.
Mức phạt mới khi kê khai thuế sai
Năm 2025, các vi phạm liên quan đến khai sai GTGT, TNDN, hóa đơn sẽ bị phạt nặng hơn, đặc biệt với hóa đơn không thanh toán qua ngân hàng hoặc giao dịch sử dụng hóa đơn không hợp lệ. Việc không tuân thủ quy định thanh toán không dùng tiền mặt khi áp dụng chính thức từ năm 2025 có thể dẫn đến không được khấu trừ thuế, bị xử phạt hành chính và truy thu thuế.
Các cán bộ phụ trách khai thuế cũng cần lưu ý: kể từ 2025, mức xử phạt có thể bao gồm tạm hoãn xuất cảnh nếu doanh nghiệp hoặc cá nhân có nghĩa vụ thuế tồn đọng mật thiết với vi phạm kinh doanh – đặc biệt với hộ kinh doanh có doanh thu lớn.
TIN LIÊN QUAN:
Việt Đà có thể giúp gì cho doanh nghiệp?
Những thay đổi trên tạo cả cơ hội và thách thức. Khi thuế suất GTGT giảm, doanh nghiệp cần thay đổi quy trình xuất hóa đơn, cập nhật phần mềm kế toán – hóa đơn. Quy định thanh toán không dùng tiền mặt càng yêu cầu hệ thống quản lý chứng từ tự động và minh bạch. Việc vận hành mã định danh cá nhân, hóa đơn điện tử, thanh toán đúng cách… là một cuộc cách mạng nhỏ trong quản lý nội bộ.
Việt Đà với nền tảng phần mềm kế toán – hóa đơn điện tử đã tích hợp đầy đủ các thay đổi 2025, giúp doanh nghiệp:
- Tự động áp dụng thuế suất GTGT mới 8% đúng danh mục.
- Kê khai, khấu trừ GTGT đúng quy định thanh toán không dùng tiền mặt.
- Quản lý mã định danh cá nhân, hóa đơn điện tử kết nối cơ quan thuế.
- Phân loại rõ doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện ưu đãi, hỗ trợ tính thuế suất TNDN thấp.
- Cảnh báo sớm các lỗi kê khai, giúp tránh phạt, truy thu hoặc bị điều chỉnh.
Kết luận
Những thay đổi về thuế năm 2025 doanh nghiệp cần biết là tín hiệu rõ ràng cho việc chuyển đổi số hóa và minh bạch trong quản lý thuế: từ giảm thuế GTGT, ưu đãi thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ, đến quy định về hóa đơn điện tử và mã định danh cá nhân. Mức phạt và kiểm soát cũng trở nên nghiêm ngặt hơn nếu khai sai hoặc thanh toán không đúng cách.
Để tận dụng cơ hội từ chính sách mới và giảm thiểu rủi ro, doanh nghiệp nên chuẩn bị sớm và vận hành nghiêm túc. Với giải pháp phần mềm kế toán – hóa đơn điện tử toàn diện, hiện đại, Việt Đà là đối tác tin cậy giúp bạn áp dụng chuẩn xác chính sách mới, tự động hóa quy trình và yên tâm phát triển kinh doanh trong năm 2025.
CÔNG TY TNHH PHẦN MỀM VIỆT ĐÀ
- Địa chỉ: 41 Trần Văn Ơn, Hòa An, Cẩm Lệ, Đà Nẵng
- Điện thoại: (0236) 3 726 926 – 0944 81 83 84
- Email: vietda.cskh@gmail.com
- Website: www.vietda.com.vn
