Hướng dẫn kê khai PL giảm thuế 2% trên HTKK năm 2025

Mới đây, Tổng cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) lên phiên bản 5.2.7 để đáp ứng Nghị quyết 174/2024/QH15 về giảm thuế GTGT và Nghị quyết 60/2024/UBTVQH15 về mức thuế bảo vệ môi trường đối với xăng dầu, mỡ nhờn.

Hướng dẫn kê khai phụ lục giảm thuế GTGT 2% trên HTKK 5.2.7, như sau: 

B1: Đăng nhập HTKK → Nâng cấp HTKK lên phiên bản 5.2.7 → Chọn tờ khai thuế GTGT (01/GTGT)(TT80/2021)

B2: Chọn kỳ kê khai thuế năm 2025 dựa trên phương pháp kê khai (theo tháng hoặc quý) → Đồng ý

B3: Hệ thống hiển thị mẫu kê khai thuế: 

– Phần 1: Dành cho HHDV mua vào thuế suất 8% (áp dụng cho phương pháp khấu trừ thuế);

– Phần 2: Dành cho HHDV bán ra trong kỳ khai thuế;

– Phần 3: Chênh lệch thuế GTGT của HHDV bán ra và mua vào trong kỳ có thuế suất 8% (hệ thống HTKK sẽ tự tính phần này sau theo thông tin đã nhập ở phần 1 và 2).

 B4: Nhập thông tin về các loại HHDV được giảm thuế, bao gồm giá trị chưa thuế vào các cột quy định (hệ thống tự động tính toán số tiền thuế GTGT với thuế suất 8% khi thông tin được điền đầy đủ).

Lưu ý: 

– Doanh nghiệp không có hóa đơn bán ra 8% không cần kê khai PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15;

– Nếu có hóa đơn bán ra 8% nhưng không có đầu vào 8%, khi kê khai PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15, bỏ trống Phần 1;

– Nếu hóa đơn bán ra và hóa đơn mua vào có cùng nhóm hàng hóa, cùng tên và loại, doanh nghiệp gộp lại thành 1 mã, tổng hợp tiền và thuế điền vào PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15;

– Nếu muốn kê chi tiết từng mặt hàng của hóa đơn, tải mẫu bảng kê (excel), điền chi tiết từng mặt hàng và tải bảng kê vào HTKK.

>> Xem chi tiết tại đây

— Nguồn: Thư Viện Pháp Luật —