Cách xử lý khi chuyển tiền từ tài khoản cá nhân sang tài khoản công ty và ngược lại

Chuyển tiền giữa tài khoản cá nhân và tài khoản công ty có thể gặp phải một số rắc rối pháp lý và thuế. Dưới đây là những điều cần biết để xử lý chính xác và hiệu quả trong các trường hợp.

Trường hợp 01: Chuyển tiền từ tài khoản công ty vào tài khoản cá nhân đang làm việc tại doanh nghiệp

Thứ nhất xem như rút tiền từ TK ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt:  

– Lập phiếu thu tiền:

Nợ TK 111
Có TK 112

Thứ hai xem là khoản công ty mượn: 

– Lập hợp đồng, hoặc biên bản mượn tiền

– Lập phiếu thu tiền:

Nợ TK 111
Có TK 3388

– Lập UNC chi tiền ngân hàng trả lại:

Nợ TK 3388
Có TK 112

Thứ ba xem là khoản tạm ứng

– Lập giấy đề nghị tạm ứng

– Lập UNC chi tiền ngân hàng cho tạm ứng:

Nợ TK 141
Có TK 112

– Lập phiếu thu tiền hoàn ứng:

Nợ TK 111
Có TK 141

Trường hợp 02: chuyển tiền từ tài khoản Cá nhân vào tài khoản công ty

Thứ nhất xem là khoản nộp tiền vào TK: 

– Lập phiếu chi:

Nợ TK 112
Có TK 111

Thứ hai xem là khoản công ty cho cá nhân mượn: 

– Lập hợp đồng, hoặc biên bản mượn tiền giữa công ty với cá nhân

– Lập phiếu Chi tiền cho vay:

Nợ TK 1388
Có TK 111

– Cá nhân chuyển tiền ngân hàng trả lại:

Nợ TK 112
Có TK 1388

Thứ 3 xem là khoản tạm ứng

– Lập giấy đề nghị tạm ứng

– Lập UNC chi tiền ngân hàng cho tạm ứng:

Nợ TK 141
Có TK 111

– Lập thủ tục tiền hoàn ứng:

Nợ TK 112
Có TK 141

Trường hợp 03: chuyển tiền từ tài khoản công ty vào tài khoản cá nhân khác không làm việc tại doanh nghiệp

Thứ nhất xem là khoản công ty mượn nên giờ trả lại: 

– Lập hợp đồng, hoặc biên bản mượn tiền

– Lập phiếu thu tiền:

Nợ TK 111
Có TK 3388

– Lập UNC chi tiền ngân hàng trả lại:

Nợ TK 3388
Có TK 112

Thứ hai xem là khoản tạm ứng cho công ty của họ để mua hàng nhưng do không biết nên chuyển khoản nhầm vào tài khoản của cá nhân nên xin hoàn lại, hoặc không mua hàng nữa – Hoặc xem đó là khoản đặt cọc mua hàng nhưng không mua được nên trả lại:

– Lập giấy đề nghị thanh toán

– Lập UNC chi tiền ngân hàng cho tạm ứng:

Nợ TK 331
Có TK 112

– Lập phiếu thu tiền hoàn ứng:

Nợ TK 111
Có TK 331

Thứ ba xem như là họ tạm ứng tiền hàng nhưng công ty không có khả năng cung cấp nên trả lại tiền cho họ hoặc xem đó là khoản ký quỹ:

– Lập hợp đồng nguyên tắc, biên bản hủy hợp đồng, biên bản trả lại tiền ký quỹ

– Lập phiếu chứng từ thu tiền:

Nợ TK 111,112
Có TK 131,3386

– Lập UNC chi tiền ngân hàng trả lại:

Nợ TK 131,3386
Có TK 112,111