Tin kế toán tài chính, Tin tức
Bạn đã biết cách tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất chưa?
Th4
Bạn đang tìm hiểu cách tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế đúng quy định? Đừng lo, bài viết này của Việt Đà sẽ hướng dẫn bạn chi tiết các bước tính thuế TNCN, các mức giảm trừ gia cảnh và cách quyết toán thuế dễ hiểu, giúp bạn tối ưu tài chính cá nhân và tránh rủi ro pháp lý. Đặc biệt, chúng tôi cũng sẽ chia sẻ những lưu ý quan trọng khi có nhiều nguồn thu nhập, cùng với cách tính thuế một cách chính xác và hiệu quả.
Thuế thu nhập cá nhân là gì? Ai phải đóng
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền mà người lao động có thu nhập phải nộp cho nhà nước. Mỗi cá nhân có thu nhập vượt quá một mức nhất định sẽ phải đóng thuế theo quy định.
Ai phải nộp thuế thu nhập cá nhân?
Người thuộc diện nộp thuế TNCN bao gồm:
- Người lao động có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên.
- Lao động thời vụ, giao kèo dưới 3 tháng, nếu thu nhập trên 2 triệu đồng/tháng.
- Hộ kinh doanh cá thể, người làm nghề tự do, đầu tư chứng khoán, nhà đất, cho thuê tài sản.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất
Thuế TNCN được tính theo công thức:
Thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất
Trong đó:
- Thu nhập chịu thuế = Thu nhập tổng – Các khoản được giảm trừ.
- Thuế suất: Là % thuế tính trên thu nhập chịu thuế theo biểu luỹ tiến.
Mức giảm trừ gia cảnh thuế thu nhập cá nhân:
- Giảm trừ bản thân: 11 triệu đồng/tháng.
- Giảm trừ người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng.
Việc giảm trừ gia cảnh giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp, đặc biệt đối với những người có nhiều người phụ thuộc. Tuy nhiên, để được hưởng mức giảm trừ này, người nộp thuế cần thực hiện kê khai thông tin người phụ thuộc với cơ quan thuế. Mỗi người phụ thuộc chỉ được kê khai bởi một người nộp thuế duy nhất. Ngoài ra, nếu người phụ thuộc có thu nhập từ các nguồn khác (ví dụ như lương hưu, kinh doanh nhỏ lẻ,…) vượt mức quy định, họ có thể không đủ điều kiện để được tính vào giảm trừ gia cảnh. Do đó, người lao động nên thường xuyên kiểm tra và cập nhật hồ sơ người phụ thuộc để tránh sai sót khi quyết toán thuế.
Thuế suất thuế TNCN theo biểu luỹ tiến
| Bậc thuế | Thu nhập tính thuế (triệu đồng/tháng) | Thuế suất (%) |
|---|---|---|
| 1 | Đến 5 | 5% |
| 2 | Trên 5 đến 10 | 10% |
| 3 | Trên 10 đến 18 | 15% |
| 4 | Trên 18 đến 32 | 20% |
| 5 | Trên 32 đến 52 | 25% |
| 6 | Trên 52 đến 80 | 30% |
| 7 | Trên 80 | 35% |
Cách tính thuế TNCN khi có nhiều nguồn thu nhập
Nếu có nhiều nguồn thu nhập, người nộp thuế cần tổng hợp tất cả nguồn thu trước khi tính thuế. Mỗi loại thu nhập có cách tính riêng, ví dụ:
- Thu nhập từ lương: Tính theo biểu thuế lũy tiến.
- Thu nhập từ cho thuê tài sản: Thuế suất cố định (thường là 5%).
- Thu nhập từ đầu tư chứng khoán: Thuế suất 0,1% trên giá trị giao dịch.
Để tránh tình trạng bị truy thu hoặc tính thiếu thuế, cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn nên:
- Yêu cầu các bên chi trả thu nhập cung cấp chứng từ khấu trừ thuế.
- Theo dõi tổng thu nhập của mình trong năm để chủ động kê khai.
- Kiểm tra lại tổng thu nhập đã đóng thuế để tránh nộp thừa hoặc thiếu.
Ví dụ cụ thể: Giả sử một cá nhân có 3 nguồn thu:
- Lương tháng: 25 triệu đồng (đã trừ BHXH, BHYT…)
- Thu nhập từ cho thuê nhà: 10 triệu đồng/tháng
- Thu nhập từ đầu tư chứng khoán: 200 triệu đồng/năm
=> Tổng thu nhập chịu thuế = (25 triệu x 12 tháng) + (10 triệu x 12 tháng) + 200 triệu = 700 triệu đồng. => Cá nhân cần tổng hợp các nguồn này và áp dụng biểu thuế lũy tiến phù hợp.
Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Hàng năm, cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn cần quyết toán thuế. Quy trình bao gồm:
- Xác định tổng thu nhập cả năm từ tất cả nguồn thu nhập.
- Xác định các khoản giảm trừ (gia cảnh, bảo hiểm, từ thiện…).
- Tính thuế theo biểu lũy tiến hoặc thuế suất cố định từng nguồn.
- Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế, bao gồm:
- Giấy tờ chứng minh thu nhập (hợp đồng, sao kê…).
- Giấy tờ chứng minh giảm trừ gia cảnh.
- Biên lai khấu trừ thuế TNCN từ các nguồn thu nhập khác nhau.
- Nộp hồ sơ qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.
- Theo dõi và nhận hoàn thuế (nếu có).
Lưu ý:
- Nếu cá nhân chỉ có một nguồn thu nhập từ lương và đã được khấu trừ tại nguồn thì có thể ủy quyền cho công ty quyết toán.
- Nếu có nhiều nguồn thu nhập thì bắt buộc phải tự quyết toán.
- Hạn chót nộp hồ sơ quyết toán thường là 31/3 hàng năm.
Ví dụ thực tế: Giả sử một cá nhân có tổng thu nhập năm là 600 triệu đồng, sau khi giảm trừ gia cảnh còn lại 500 triệu đồng. Số thuế cần nộp sẽ tính theo biểu lũy tiến. Nếu đã tạm nộp thuế trong năm vượt quá số phải nộp, cá nhân có thể yêu cầu hoàn thuế.
Kết luận
Hiểu rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất giúp cá nhân chủ động trong tài chính và tuân thủ pháp luật. Việc nắm bắt các quy định mới nhất về thuế không chỉ giúp bạn tiết kiệm chi phí mà còn tránh được các rủi ro pháp lý không đáng có. Hãy luôn cập nhật chính sách mới để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế đúng hạn, đúng quy định.
CÔNG TY TNHH PHẦN MỀM VIỆT ĐÀ
- Địa chỉ: 41 Trần Văn Ơn, Hòa An, Cẩm Lệ, Đà Nẵng
- Điện thoại: (0236) 3 726 926 – 0944 81 83 84
- Email: vietda.cskh@gmail.com
- Website: www.vietda.com.vn
